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慈溪刑事律師:民營企業家關注--保護民營企業家人身財產安全典型案例介紹之四

更新時間:2019年08月24日20:54:30 點擊次數:126 打印此頁 關閉
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慈溪刑事律師陳亮: 準確認定經濟糾紛和經濟犯罪的性質,嚴格掌握入刑標準,依法平等保護民營企業合法權益,必將促進民營經濟的進一步穩健發展。今天起,陸續介紹依法平等保護民營企業家人身財產安全十大典型案例。之四是:廣州德覽公司、徐占偉騙取出口退稅無罪案 


  【案情簡介】


  廣州德覽貿易有限公司(以下簡稱德覽公司)為外貿企業,具有進出口經營權和出口退稅權,徐占偉任該公司法定代表人,為該公司的實際負責人。2013年,經與林某坤、張某萌商議,徐占偉同意林某坤、張某萌掛靠德覽公司從事服裝出口業務,由德覽公司負責提供加蓋公章的空白采購合同和報關單給林某坤、張某萌,由林某坤、張某萌自行負責組織貨源和自行報關出口,德覽公司在收到林某坤、張某萌提供的出口合同、報關單證及發票等資料后,再向國稅部門申請退稅,并按照出口金額每美元收取人民幣0.03元至0.05元的比例收取手續費。2013年10月至2014年11月間,德覽公司通過上述方式共接收林某坤、張某萌提供的由內蒙古自治區赤峰市金金服裝加工有限公司(以下簡稱赤峰金金公司)、內蒙古自治區赤峰市興興絨毛服裝加工有限公司(以下簡稱赤峰興興公司)、山東省乳山市超越服裝有限公司(以下簡稱乳山超越公司)、河北省巨鹿縣恒合絨毛制品廠(以下簡稱巨鹿縣恒合廠)等四家公司開具的增值稅專用發票930份,并持其中的 900份發票向國家稅務部門申報出口退稅,共計申請退稅款人民幣13982187.38元,其中已經實際退稅人民幣10256301.61元,所申請的退稅款扣除應收取的掛靠費后,余款均匯入林某坤指定的賬戶。
  廣東省廣州市中級人民法院認為,德覽公司以及直接負責的主管人員徐某某,利用德覽公司作為進出口公司可以申請退稅的資質,為他人提供掛靠服務,在不見客戶、不見貨物、不見外商的情況下,允許掛靠人自帶客戶、自帶貨源、自行報關從事出口業務,并持掛靠人提供的發票申請退稅,顯屬違法違規行為。但本案并無證據證實德覽公司主觀上明知掛靠人具有騙取出口退稅的故意,不能排除德覽公司確系被掛靠人蒙蔽的合理懷疑。德覽公司及其訴訟代表人、徐某某及其辯護人所提辯護意見合理,依法予以采納。公訴機關指控德覽公司、徐某某騙取出口退稅的事實不清,證據不足,指控的罪名不能成立。遂判決德覽公司和徐占偉無罪。


  【 典型意義】


  依法堅守罪與非罪的邊界,加大民營企業家的人身和財產保護力度,增強了民營企業家的安全感。切實保護了民營企業家的合法權益,將習近平總書記的指示和《產權意見》關于“以發展眼光客觀看待和依法妥善處理改革開放以來各類企業特別是民營企業經營過程中存在的不規范問題”的要求落到實處。本案對于指導全國各級法院在司法審判中按照罪刑法定、疑罪從無原則以發展的眼光看待民營企業發展中的不規范問題,具有重要的指導意義。 

資料來源;:最高法

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